Налог на недвижимость в США


Особенности американской системы налогообложения стоит изучить до приобретения недвижимости. Налоговые условия различаются в зависимости от штата. Чтобы избежать ошибок, лучше проконсультироваться со специалистом.

Налог на недвижимость в США

Вернуться к оглавлению

Налоговые полномочия государственного законодательства



Налогообложением в США занимается федеральная налоговая служба или IRS (Internal Revenue Service). Сборы делят на 3 уровня:

  • федеральные (касаются всех жителей США);
  • налоги штата;
  • местные (устанавливают власти округа или города).

По федеральному закону иностранных граждан не ограничивают в правах на покупку недвижимости в США. Местное законодательство каждого штата может вносить свои поправки.

Рекомендуем прочесть: законы США.

Налоги на имущество в США платят каждый год по месту нахождения дома или участка.

Вернуться к оглавлению

Основные виды налогов на недвижимость в США

Типы налогов на недвижимость в Америке:

Вернуться к оглавлению

Property Transfer Tax

Передаточный налог. Обычно его платит продавец после передачи покупателю документов на владение собственностью. Сумма исчисляется по оценочной стоимости продаваемого имущества.

Вернуться к оглавлению

Property Tax

Налог на недвижимость уплачивают на всё недвижимое имущество, находящееся во владении. От штата расположения имущества зависит, платит его собственник 1 или 2 раза в год.

Сумму рассчитывают из оценки стоимость жилья и участка. Обычно она составляет не более 2%. Выплату перечисляют в бюджет округа. Она идёт на развитие инфраструктуры.

налог на недвижимость в других странах

Сравнение ставок налога на недвижимость в других странах

Вернуться к оглавлению

Capital Gains Tax

Налог на прибыль (прирост капитала) – ещё одна выплата при продаже имущества. Налогооблагаемая сумма – это разница между ценой недвижимого объекта при его покупке и последующей продаже.

При сроке владения объектом более 1 года налоговая ставка 20%. При продаже раньше, чем через 12 месяцев, ставка 39,9%.

Необлагаемая разница в цене – 250 000 $ на одного человека или 500 000 $ на семью. Пошлиной не облагают единственное жильё владельца.

Подробней о налогах на недвижимость в США узнайте из видео.

Рекомендуем прочесть: налоги США.

Вернуться к оглавлению

Удерживаемый налог

Оплачивают продавцы-нерезиденты. Он составляет 10% от вырученной суммы.

ставки налогов на недвижимость в США

Виды и ставки налогов на недвижимость в США

Вернуться к оглавлению

Покупка недвижимости в США

Иностранные покупатели имеют право на приобретение жилой и нежилой недвижимости в Штатах. Покупку оформляют на частное или юридическое лицо.

Второй вариант освобождает владельца от налоговых пошлин при наследовании и дарении.

Налоги на недвижимость в США отличаются по штатам. Чтобы избежать проблем, лучше получить полную информацию у местного риелтора и налогового консультанта.

Перед покупкой имущества уполномоченное риэлтерское агентство проверяет состояние недвижимости, осматривают конструкцию здания, состояние всех коммуникаций и электропроводки, осматривают помещение на наличие плесени и термитов.

После получения прав собственности покупатель заключает договор обязательного страхования квартиры или дома.

Проще всего купить участок без строений. В этом случае не нужны проверка и страховка.

При владении участком в США оплачивают налог на землю.

покупка недвижимости в сша

Схема стандартной сделки с недвижимостью в США

Вернуться к оглавлению

Требования к продавцам и покупателям недвижимости в США

Иностранным гражданам не обязательно открывать счёт в американском банке. Средства на покупку можно перечислить с зарубежного счёта.

Владение недвижимостью в Штатах даёт иностранцу право на получение визы типа EB5 или L1. Визу EB5 выдают, если приобретенная недвижимость стоимостью более 1 000 000 $ предназначена для бизнеса и обеспечивает работой не менее 10 человек.

Покупка недвижимости не даёт льготных условий на получение вида на жительство и гражданства.

Необходимо наличие идентификационного номера налогоплательщика или Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). Его выдаёт Федеральная налоговая служба иностранным гражданам с налоговыми обязательствами.

Став собственником недвижимого имущества, иностранный гражданин становится налоговым резидентом США и уплачивает все пошлины.

От продавца требуется предоставление полного пакета документов и уплата постпродажных налоговых сборов.

Вернуться к оглавлению

Выплаты налогов противоположными сторонами при купле-продаже жилья

При заключении сделки две стороны заранее делят расходы. Обычно продавец оплачивает услуги риелтора (4-6% от суммы продажи) и передаточный налог. По общему согласию стороны делят эту сумму между собой.



Продавец вносит налог на прибыль, если она есть. Покупатель платит адвокату или фирме, оформляющей сделку, страховку и судебные пошлины при регистрации права собственности.

Общая сумма выплат – 1-2% от стоимости объекта.

Вернуться к оглавлению

Оплата передаточного налога

Передаточный налог оплачивают при передаче документов новому владельцу. Размер выплаты зависит от оценочной стоимости владения и штата.

Например, в Калифорнии ставка 0,55 $ с каждых 500 $.

Налог оплачивает продавец. Иногда стороны делят его. При покупке нового жилья у застройщика передаточная пошлина ложится на покупателя.

Как рассчитываются налоги на недвижимость в США узнайте из видео.

Вернуться к оглавлению

Налог на прибыль

Налогом облагается разница между стоимостью дома при покупке и последующей продаже. Capital Gains Tax в США оплачивает продавец.

Избежать уплаты можно в нескольких случаях:

  • цена продажи ниже цены покупки, прибыли нет;
  • продаваемое имущество было основным жильём владельца;
  • продавец являлся владельцем не менее двух лет.

Налогом на жильё в США не облагается сумма менее 250 000 $ на одного владельца и 500 000 $ на семейную пару. В остальных случаях существует несколько налоговых ставок:

  • 0% для единственного владельца с годовым доходом менее 39 375 $ и для пары с годовым доходом до 78 750 $;
  • 15% для единственного владельца с годовым доходом менее 434 550 $ и для пары с годовым доходом до 488 850 $;
  • 20% для единственного владельца с годовым доходом более 434 550 $ и для пары с годовым доходом более 488 850 $. Это максимальная ставка.

В некоторых штатах есть дополнительные пошлины при продаже.

налог на покупку жилья в странах Европы

Сравнение ставок налога на покупку жилья в странах Европы

Вернуться к оглавлению

Налогообложение арендной платы

Так как получение арендной платы является доходом, она облагается обычным подоходным налогом. Это 30% от получаемой ренты. В некоторых случаях применяют максимальную ставку 39,6%.

Уменьшить сумму можно, если учитывать расходы на содержание помещения или оформить его на юридическое лицо.

Рекомендуем прочесть: аренда жилья в США.

Вернуться к оглавлению

Налоги на недвижимость для инвесторов

Для иностранцев, инвестирующих в недвижимость США, обязательны те же налоговые выплаты, что и для резидентов. Кроме этого, иностранные граждане платят федеральный налог в 10% от стоимости объекта независимо от штата.

Избежать оплаты такой пошлины можно, если цена продаваемого имущества меньше 300 000 $, и покупатель подписывает обязательство о том, что он будет лично проживать в доме не менее двух лет.

Если до продажи жильё сдавали в аренду, можно зачесть оплаченные налоги по доходу за аренду в 10% за продажу.

неуплата налогов на недвижимость в сша

Что будет в случае задержки отчетности или неуплаты налогов

Инвесторы также могу избежать оплаты налога на прирост капитала. При продаже одного объекта и покупке аналогичного оформляют сделку обмена, а не продажи.

При этом необходимо уложиться в строгие временные рамки. Если после продажи недвижимости деньги инвестируют в другое направление, налоговые сборы придётся платить.

Советы инвесторам

Советы инвесторам перед покупкой жилья в США

Вернуться к оглавлению

Порядок выплаты налогов на недвижимость

В США каждый штат назначает свои льготы, ставки и условия налогообложения. Федеральные пошлины идут в общий бюджет страны, а местные – в бюджет штата или округа.

Существуют налоги у источника выплаты (при продаже и приросте капитала) и периодические (ежегодный и за аренду). Периодические сборы оплачивают один или два раза в год в зависимости от штата не позднее 1 июня и 1 сентября равными частями.

При оплате действует принцип задолженности: в текущем году платят за предыдущий. При продаже имущества продавец передаёт новом владельцу сумму налога за фактический период владения.

расчет налога на недвижимость в США

Методика расчета налога на недвижимость в США

Вернуться к оглавлению

Примеры налоговых выплат на жильё в разных штатах

В США суммы налогов на недвижимость зависят от штата. Примеры ставок:

Штат Ставка налога
Техас 1,84%
Флорида 0,80%
Калифорния 0,50%
Гавайи 0,23%
Нью-Йорк 1,12%
Иллинойс 1,53%
Джорджия 0,75%
Колорадо 0,58%
Вашингтон 0,82%
налог на недвижимость в штатах США

Сравнение налога на недвижимость в разных штатах США

Вернуться к оглавлению

Можно ли не оплачивать налог на недвижимость в США

Налоги и сборы – важный источник для пополнения бюджета. Пошлины на недвижимое имущество идут в местный бюджет на содержание управления округа, полиции, пожарных, общественных транспортных сетей, парков, школ.

Поэтому американцы ответственны в вопросах налогообложения и не уклоняются от уплаты. Неплательщиков наказывают по закону, их порицает общество.

Последствия неуплаты налогов:

  • штрафы и пени после месяца просрочки;
  • судебное разбирательство;
  • потеря прав на имущество в случае непогашения задолженности;
  • аннулирование визы и выдворение из страны.
Экономист. Пишет экспертные статьи об экономике разных стран.

Насколько полезным был этот пост?

Нажмите на звезду, чтобы оценить его!

Мы сожалеем, что этот пост не был полезен для вас!

Давайте улучшим этот пост!

Отзывы, Комментарии и Обсуждение:
Добавить комментарий

 

Поделитесь своим мнением Прямо Сейчас.