Избежание двойного налогообложения в Германии

Евро

Работающих за рубежом граждан России интересует такой вопрос, как двойное налогообложение, из-за которого зарубежное трудоустройство на легальной основе теряет смысл. С Германией этот аспект экономических взаимоотношений был решён ещё в прошлом веке.

Реалии современности таковы, что огромный процент населения трудится не в своём государстве, а за рубежом. Выбирая страну для трудоустройства, рассматривают не только перспективы получения достойного вознаграждения за труды, но и такие факторы, как налоговая система и отношение государства в целом к трудовым иммигрантам и фирмам иностранцев.

Открывая бизнес за рубежом или устраиваясь на работу, наши граждане рассчитывают получать хорошие доходы. Двойной налог может свести эти надежды на нет. Несмотря на то, что налоги в Германии достаточно высоки, страна является одним из самых многообещающих государств как для бизнесменов, так и для трудовых иммигрантов.

Вернуться к оглавлению

Что представляет собой двойное налогообложение

Говоря доступным языком, двойное налогообложение – это ситуация, когда один и тот же род деятельности в двух разных государствах облагается одинаковыми налогами. Это возможно, когда гражданин одной страны устроился на работу в другой. На родине он отчисляет налоги, так как по закону своей страны обязан платить, где бы ни находился, и в гостях платит ещё раз то же самое.

Флаги России и Германии

 

Вывод напрашивается один: человеку ничего не остаётся, как нарушить законодательство обоих государств и вообще не показывать свои доходы. В противном случае он будет работать не на себя и свою семью, а на две системы.

Проблема возникла из-за того, что в различных государствах мира применяются неодинаковые подходы к решению вопроса. Одни облагают налогом всё, что зарабатывают их граждане, другие взимают свои законные проценты по территориальному принципу, то есть там, где осуществляется деятельность человека, приносящая доходы.

Многие государства используют оба принципа, вынуждая своих граждан либо влачить жалкое существования, перебиваясь копейками и отдавая вместо 30-40% все 60-80, либо жить хорошо, но при этом рисковать, нарушая закон.

Графики

Вопрос решается двумя путями:

  1. Страны разделяют налоговую юрисдикцию и договариваются, кто за что будет взимать свои проценты.
  2. Человеку засчитываются налоги, уплаченные в другом государстве.

Современным решением вопроса является соглашение об избежании двойного налогообложения, принимаемое многими странами.

Вернуться к оглавлению

Договора, заключаемые странами о двойном налогообложении

Договор, рукопожатие

Страны заинтересованы в экономическом взаимодействии, потому их руководствам приходится искать выход из сложившейся ситуации. Таким выходом стали договоры о пресечении двойного налогообложения.

Важно понимать, что такого рода контракты распространяются далеко не на всех людей и не на все компании.

Заключаемое соглашение имеет отношение к определённым видам налогов и определяет, где и в каком объёме они будут выплачиваться. Оно распространяется не только на доходы, но и на имущество.

Флаги России и Британии

Подобные договоры Россия заключила со многими странами:

  • Нидерланды,
  • Германия,
  • США,
  • Великобритания.

В соглашениях чётко определяется, какие лица не будут подвергаться двойному налогообложению и какие налоги не будут взиматься дважды.

Особый интерес у россиян вызывает договор об избежании двойного налогообложения с Германией. Это связано с тем, что страна предлагает как своим гражданам, так и трудовым эмигрантам выгодное трудоустройство и прозрачную, очень удобную и понятную систему налогообложения.

Россия и Германия



Вернуться к оглавлению

О чём Россия договорилась с Германией

Договор между двумя государствами был подписан ещё в 1996 году.

Соглашение определяет, какие именно налоги попадают в зону его действия. Все они как с российской, так и с германской стороны имеют отношение к доходам и отчуждаемому или приносящему прибыль недвижимому имуществу. Рассматриваются резиденты-люди и резиденты-предприятия. Со стороны Германии также включены налоги на поддержку солидарности, налоговая надбавка и промысловый налог.

Большое место в соглашении занимают разъяснения о том, что и как будет именоваться. Рассматриваются в этом аспекте понятия:

Подпись

  1. Резидент.
  2. Российские налоги.
  3. Германские налоги.
  4. Договаривающиеся государства.
  5. Компания.

Всё это необходимо для того, чтобы при практическом применении пунктов соглашения не возникало никаких споров и недоразумений.

Договор даёт избежать некоторых нежелательных выплат. Но нужно чётко провести черту между двумя понятиями «избежать» и «уклониться». Первое делается на законном основании, а вот второе может повлечь за собой неприятные и разорительные санкции.

Ставка

Вернуться к оглавлению

Как избежать, но не уклониться

Если у вас есть некое недвижимое имущество в ФРГ, которое вы намереваетесь продать или, если использовать термины законодательства, сделать его отчуждение, не будь договора, вам пришлось бы платить немалый налог и в России и в Германии.

Соглашение урегулировало этот вопрос в вашу пользу, и заплатить положенные проценты придётся, но только в одной стране. Тут следует быть внимательными, так как в зависимости от характера движимого или недвижимого имущества определяется страна, которая получит налоговые проценты.

Если вы сдаёте недвижимость в аренду или получаете с неё любые другие доходы на территории ФРГ, там же и придётся отдавать налог.

Граждане России, занимающиеся воздушными, морскими или речными перевозками на территории Германии, налоги с прибыли отдают в её казну. Если перевозки получают статус международных, оплата будет осуществляться в России.

Налоговая ставка

 

Германия также рассматривает налог с возникновения процентов. Следует знать, что платить с них налог следует в казну того государства, резидентом которого является получатель процентов.

Если вы автор книг или музыки, получающий вознаграждения не только в своей стране, но и за рубежом, что сейчас является распространённой практикой, все суммы вознаграждений облагаются налогом только на вашей родине. Исключением могут быть случаи, когда вы, являясь резидентом России, обладаете авторскими правами на территории Германии.

Обратите внимание: различные виды доходов облагаются налогами в разных странах. Прежде чем отправиться в Германию открывать фирму или на заработки, определитесь с тем, кому и сколько будете платить. Уплатив налог не туда, куда нужно, вы можете попасть в разряд тех, кто уклоняется.

Изучение документов

Если вы оказываете некие профессиональные услуги в Германии, и у вас есть для их оказания необходимая база, вы должны платить проценты с доходов на месте. В том случае, если такой базы у вас нет, налоги оплачиваются дома.

Вернуться к оглавлению

Если вы отправились в Германию наниматься на работу

Пожалуй, самым злободневным является вопрос наёмных работников. По рабочей визе в Германию ежегодно тысячи и даже десятки тысяч россиян отправляются работать сиделками, горничными, строителями, нянями и т. д. Будучи гражданами Российской Федерации, они получают доход в Германии.

В данном случае договор об избежании двойного налогообложения гласит, что люди оплачивают налоги там, где они работают.

Соглашение об избежании двойного налогообложения – это большое достижение. Но во многих случаях проблема остаётся проблемой, так как статьи договора коснулись не всех аспектов.

Если вы намереваетесь работать в Германии и получать хорошие доходы, не пожалейте времени и денег и обратитесь к юристам. Некоторые пункты документа сложны для понимания. Юрист сможет объяснить, как соглашение касается именно вашего рода деятельности.

Журналист, автор с сайта с момента его основания. Была в 31 стране мира.

Насколько полезным был этот пост?

Нажмите на звезду, чтобы оценить его!

Мы сожалеем, что этот пост не был полезен для вас!

Давайте улучшим этот пост!

Расскажите, как мы можем улучшить этот пост?

Отзывы, Комментарии и Обсуждение:
  • Юлия

    Добрый день. Я являюсь гражданкой РФ, но проживаю в Германии. У меня в Германии вид на жительство. В России в моей собственности находится (50% доля) квартира уже более 10 лет, которую я хотела бы продать. С 2019 года Россия отменила налог на продажу имущества нерезидентами. Меня интересует вопрос, облагается ли отторжение налогом в Германии, постольку поскольку я от этого освобождена в России?

  • Оксана

    Добрый день!
    Я являюсь гражданкой РФ, но переезжаю в Германию, где буду иметь ВНЖ. Со временем я потеряю статус налогового резидента РФ.
    Если я буду сдавать квартиру в РФ, буду платить налог на территории РФ, то может ли Германия обязать меня также платить налог на доходы в виде разницы между расчетным налогом для Германии и той суммы, что уплачена в РФ, т. к. я буду являться налоговым нерезидентом? Соглашение о двойном налогообложении очень нечетко говорит об этом.

    • Светлана Кузнецова
      Светлана Кузнецова

      Доброго времени суток, Оксана! Для таких случаев, когда с вас уже берут налог в России, в частности с прибыли от аренды или продажи квартиры, то вам повторно платить налог в Германии не нужно.

    • Поспелова Екатерина
      Поспелова Екатерина

      Добрый день Оксана! Если вы будете ИП в РФ , то налог вы будете уплачивать в РФ.Хотя будете налоговым нерезидентом РФ.

  • Валентина

    Я гражданка РФ, но проживаю в Германии, имею вид на жительство. У меня в России есть квартира и я хотела бы ее продать. Как я понимаю, я являюсь нерезидентом РФ и в случае продажи квартиры должна заплатить налог в размере 30%. Меня интересует вопрос, станет ли известно налоговым органам Германии о факте продажи мной моей квартиры в России?

    • Светлана Кузнецова
      Светлана Кузнецова

      Доброго времени суток, Валентина! У вас есть прописка в России? Если да, то вы считаетесь резидентом и абсолютно не важно, если у вас есть внж в другой стране. Если прописки нет, то тогда к вам будут относиться как к не резиденту.

      • Валентина.

        Спасибо большое, что все мне разъяснили. Да, у меня есть прописка в РФ.

  • womanblog

    Цель договоренностей – избежание двойного налогообложения, но не избежание налогообложения вообще. Более того, принцип единого налогообложения должен быть соблюден. С этой целью во многие соглашения вводятся соответствующие условия.

Добавить комментарий

 






Adblock
detector