Налоги в странах мира

Подоходный налог


Подоходный налог — это основной вид прямых налоговых платежей. Он взимается как с юридических, так и с физических лиц. Исчисляется в процентах от годового дохода человека.Подоходный налог

Во многих странах подоходный налог взимается исключительно с физических лиц, то есть людей, которые работают по найму, а не являются индивидуальными предпринимателями или акционерами компаний. В таких государствах юридические лица ежегодно вносят налог на прибыль, который также исчисляется в процентах от годовой прибыли предприятия или организации.

В экономике считается, что высокие налоговые ставки в государстве уменьшают конкурентоспособность страны по сравнению с другими государствами.

Вернуться к оглавлению

Таблица стран с самыми низкими налогами

Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц

Место в рейтинге налоговНазвание страныСтавки налогов (в % от общего дохода предприятия)
1Македония7,4
2Катар11,3
3Кувейт12,8
4Бахрейн13,5
5Лесото13,6
6Саудовская Аравия14,5
7Замбия14,8
8Объединенные Арабские Эмираты14,8
9Грузия16,4
10Сингапур18,4
11Хорватия18,8
12Люксембург20,2
13Армения20,4
14Намибия20,7
15Камбоджа21
16Канада21
17Черногория22,3
18Гонконг22,8
19Оман23
20Кипр23,2
21Босния и Герцеговина23,3
22Монголия24,4
23Маврикий24,5
24Ботсвана25,3
25Лаос25,8
26Ирландия25,9
27Дания26
28Таиланд26,9
29Болгария27

 

С новыми поправками в налоговом кодексе Вы можете ознакомиться посмотрев  видео, представленном ниже.

Вернуться к оглавлению

Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц

Место в рейтингеНазвание страныСтавка подоходного налога (в %)
1Албания10
2Босния и Герцеговина10
3Болгария10
4Казахстан10
5Беларусь12
6Макао12
7Россия13
8Иордания14
9Коста-Рика15
10Гонконг15
11Литва15
12Маврикий15
13Сербия15
14Судан15
15Йемен15
16Венгрия16
17Румыния16
18Ангола17
19Украина18
20Черногория19
21Словакия19

C самыми странными налогами в мире Вы можете ознакомиться, посмотрев видео.

Вернуться к оглавлению

Таблица стран с самыми высокими налогами

Страны с самыми высокими налогами в мире

Место в рейтингеНазвание государстваРазмер общей налоговой ставки (в %)
1Аргентина137,3
2Боливия83,7
3Таджикистан80,9
4Колумбия75,4
5Алжир72,7
6Мавритания71,3
7Бразилия69
8Гвинея68,3
9Франция66,6
10Никарагуа65,8
11Венесуэла65,5
12Италия65,4
13Китай64,6
14Чад63,5
15Гамбия63,3
16Бенин63,3
17Тунис62,4
18Индия61,7
19Испания58,2
20Коста-Рика58
21Бельгия57,8
22Шри-Ланка55,6
23Украина52,9
24Австрия52
25Кот-д`Ивуар51,9
26Мексика51,8
27Япония51,3
Таблица со средней налоговой ставкой в мире

Таблица со средней налоговой ставкой в мире

Вернуться к оглавлению

Список стран с самыми высокими подоходными налогами:

  1. Аруба. Налоговая ставка равна 58,95 %. В данную ставку входит социальный налог, который, в свою очередь, включает:
  • Пенсионный взнос. Выплачивается как работодателем, так и рабочим. Работник обязан отчислять 4 %, а работодатель выплачивает 9,5 %.
  • Страховой взнос. Выплачивается также работодателем в сумме 8,9 % и наемным рабочим в сумме 2,6 %.
  1. Швеция. Ставка подоходного налогового платежа равна 56,6 %, из которых 7 % — это социальный взнос.
  2. Дания. Ставка — 55,4 %. До 2008 года на территории Дании действовала ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога. В стране уклониться от выплаты налоговых платежей практически невозможно. Налогами облагается даже церковь, которая отчисляет до 1,5 % от дохода.
  3. Нидерланды. Ставка подоходного налогового платежа равна 52 % (ранее данный налог достигал 72 %). Помимо подоходного налогового платежа, граждане страны обязаны отчислять налог на пользование землей в размере 6 % и налог при получении наследства в размере 40 %.
  4. Бельгия. Налоговые ставки:
  • Подоходный — 50 %.
  • Социальный взнос — 13 %.
  • Муниципальный — 11 %.
  1. Австрия и Япония. Сумма подоходного налога в этих странах равна 50 %.
  2. Финляндия. Ранее фиксированная ставка равнялась 53,5 %, но в 2004 году по решению правительства налогообложение физических лиц снизилось до 49,2 %.
  3. Ирландия является одной из стран с самой высокой ставкой подоходного налога, которая равна 48 %. Напомним, что данная ставка намного выше среднего подоходного налога на всей территории северной части Европы, который равняется на сегодняшний день 40 %.
Зависимость размеров налогов от доходов в Ирландии

Зависимость размеров налогов от доходов в Ирландии

  1. Великобритания. Правительством страны в 2010 году было принято решение об увеличении ставки подоходного налогового платежа на 10 % (в 2010 году ставка с учетом повышения равнялась 50 %). Но повышение себя не оправдало, и с 2013 года она равняется 45 %, то есть стала ниже на 5 %.
Вернуться к оглавлению

Подоходный налог в разных государствах

Данный вид налогового платежа в разных странах исчисляется по-разному.

Есть государства с единой фиксированной ставкой, а есть и такие, где сумма отчисляемых средств напрямую зависит от годового дохода гражданина.

Подоходные налоги в странах мира с фиксированной ставкой:

  1. Беларусь — 13 %.
  2. Болгария — 10 %.
  3. Латвия — 25 %.
  4. Литва — 15 %.
  5. Эстония –— 20 %.
  6. Россия — 13 %.
Вернуться к оглавлению

Налоги в разных странах мира с «плавающей» налоговой ставкой в зависимости от годового дохода гражданина:

  1. Австралийский Союз. При доходе до 4600 USD взнос не платится. Если прибыль больше 4600 USD, но меньше 28 800 USD, налог равен 9 %. При прибыли свыше 140 000 USD ставка варьируется от 30,3 до 44,9 %.

    Налогообложение в Австрилии

    Налогообложение в Австрилии

  2. Австрия. Если человек за год заработал до 12 500 USD, он не обязан ничего отчислять в государственный бюджет страны. Если его годовая прибыль колеблется от 12 500 USD до 28 500 USD, то ему необходимо уплатить государству 36,5 %. При доходе свыше 58 000 USD ставка равна 50 %.
  3. Бразилия. Взнос не оплачивается до 5300 USD. Если заработная плата человека в год колеблется от 5300 USD до 10 500 USD, то он обязан отчислить 15 %. При доходе свыше 10 500 USD налоговая ставка увеличивается до 27,5 %.
  4. Великобритания. При ежегодной заработной плате до 15 500 USD налог не начисляется. Если человек в год получает от 15 500 USD до 49 000 USD, то ему необходимо отчислить 20 % от общей суммы годового оклада. При заработке свыше 231 000 USD налоговая ставка равна 45 %.
  5. Германия. Если гражданин страны получает в год оклад до 9000 USD, то он не облагается налогами. Но если его годовой оклад варьируется от 9000 USD до 11 500 USD, он обязан уплатить государству 2,56 %. При доходе свыше 285 000 USD ставка увеличивается до 45 %.
  6. Испания. Если человек в год получает до 20 200 USD, то он отчисляет 24 %. Если его годовая заработная плата свыше 20 000 USD, то налоговая ставка поднимается до 51 %.
  7. Италия. При ежегодном заработке до 17 100 USD налоговый платеж с жителей городов Италии взимается в размере 23 %. Если годовой доход превышает 80 000 USD, то ставка увеличивается до 45 %.
  8. Сингапур. В Сингапуре нулевая налоговая ставка применяется исключительно для граждан, чей годовой доход не превышает 16 000 USD. Если житель Сингапура зарабатывает больше 236 000 USD, то ему потребуется отчислить в государственный бюджет 20 %.

Размер подоходного налога в разных странах

СтранаРазмер подоходного налога (в %)
Португалия56,50
Зимбабве45,00
Франция50,30
Израиль50,00
Словения50,00
Ирландия48,00
Греция46,00
Республике Конго45,00
Люксембург43,60
Папуа — Новая Гвинея42,00
ЮАР40,00
Чили40,00
Гвинея40,00
Сенегал40,00
Швейцария40,00
Тайвань40,00
Уганда40,00
Соединенные Штаты Америки39,60
Норвегия40,00
Марокко38,00
Южная Корея38,00
Суринам38,00
Намибия37,00
Алжир35,00
Аргентина35,00
Барбадос35,00
Камерун35,00
Кипр35,00
Эквадор35,00
Экваториальная Гвинея35,00
Эфиопия35,00
Габон35,00
Мальта35,00
Таиланд35,00
Тунис35,00
Турция35,00
Вьетнам35,00
Замбия35,00
Венесуэла34,00
Индия33,99
Колумбия33,00
Мавритания33,00
Новая Зеландия33,00
Пуэрто-Рико33,00
Свазиленд33,00
Мозамбик32,00
Филиппины32,00
Польша32,00
Конго30,00
Сальвадор30,00
Индонезия30,00
Кения30,00
Лесото35,00
Малави30,00
Мексика30,00
Никарагуа30,00
Перу30,00
Руанда30,00
Сьерра-Леоне30,00
Танзания30,00
Бразилия27,50
Самоа27,00
Армения25,00
Малайзия26,00
Азербайджан25,00
Бангладеш25,00
Доминиканская Республика25,00
Египет25,00
Гана25,00
Гондурас25,00
Ямайка25,00
Панама25,00
Тринидад и Тобаго25,00
Лаос24,00
Нигерия24,00
Шри-Ланка24,00
Албания10,00
Чешская Республика22,00
Сирия22,00
Узбекистан22,00
Эстония21,00
Лихтенштейн21,00
Афганистан20,00
Камбоджа20,00
Фиджи20,00
Грузия20,00
Остров Мэн20,00
Ливан20,00
Мадагаскар20,00
Мьянма20,00
Пакистан20,00
Сингапур20,00
Молдова18,00
Ангола17,00
Украина17,00
Румыния16,00
Коста-Рика15,00
Венгрия16,00
Ирак15,00
Сербии15,00
Сейшельские острова15,00
Судан15,00
Йемен15,00
Иордания14,00
Боливия13,00
Таджикистан13,00
Макао12,00
Казахстан10,00
Косово10,00
Ливия10,00
Монголия10,00
Гватемала31,00
Вернуться к оглавлению

Государства без подоходного налога

В мире есть ряд государств, в которых отсутствует подоходный налог, то есть физические лица не обязаны ничего выплачивать со своей заработной платы в государственный бюджет.

Страны, в которых отсутствует данный вид платежа, являются весьма богатыми и экономически развитыми. Большая часть из таких государств богата природными ресурсами, в частности, нефтью и природным газом. Благодаря добыче полезных ископаемых и весьма развитой экономике государство не нуждается во взыскании подоходного налога с граждан своей страны.

Список государств, где жители не платят подоходный налоговый платеж:

  1. Андорра.
  2. Багамские острова. Вся экономика страны построена на туризме. Багамы — один из самых посещаемых курортов мира.
  3. Бахрейн.
  4. Бермуды.
  5. Бурунди.
  6. Кувейт.
  7. Оман.
  8. Катар. Самая богатая страна в мире по показателю ВВП. Данное государство приобрело капитал благодаря добыче и экспорту нефти.
  9. Сомали.
  10. Объединенные Арабские Эмираты.
  11. Уругвай.
  12. Вануату.
  13. Виргинские острова.
  14. Острова Кайман.
  15. Монако.
  16. Саудовская Аравия.
alex45
Автор:
Алексей Соловьев
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...
Отзывы, Комментарии и Обсуждение:
  • Сергей

    Почему РФ в таблицах нет?

    • Борис Соколов

      А вы что налоги в России не знаете? НДС 18%, в ближайшее время будет увеличен до 20%. Подоходный налог 13%. ИП может платить налог по упрощенной схеме 6%, если его доход будет за год более 300 000 рублей, то он дополнительно заплатит еще 1%. Помимо этого ИП должен платить взносы в пенсионный фонд и взносы за медицинское страхование 1 раз в год, они зависят от региона и составляют 30-40 тысяч рублей в год в среднем.

      • Тутэйшы

        Налог на ЗП включает то что тратит работодатели и из расчетника
        В РБ при начислении в ФОТ 1000 долл предприятие платит 36% государству а 640 долл попадает грязными в расчетник работника откуда забирают еще 14% и чистыми получает рабочий 550 долл, идет в магаз и платит 20% НДС
        Таким образом работник стоил предприятию 1000 долл
        А сам работник потратил только 440 долл
        Гос-во поимело 560 долл

        Поэтому представленные выше данные не имеют никакой ценности
        Какая разница 15 или 50% подоходный если другими налогами тебя разденут до трусов еще хуже чем там где 50% подоходный

  • Аноним

    Есть разница между подоходным налогом и налогом на прибыль. Это очень часто путают. Налоги во многих странах платят от прибыли (приход — (минус) расход = прибыль), а в России, например, никого не интересует твои расходы, а просто тупо берется налог на зарплату, а то, что у тебя баланс отрицательный — в России никого не интересует. Важно не только величина подоходного налога, но и как она исчисляется. В России нет подоходного налога, в России — налог на заработную плату!

  • Аноним

    Да, но НДФЛ в Украине 18%.

Добавить комментарий

Adblock detector